ACL 한국총판 (주)아이티엔모아

정부당국, 교육기관, 그리고 기업들에 의해 광범위하게 사용되는 구매카드 사용은 조달사이클 시간을 줄이고, 간접비용을 줄이고, 운영 효율성을 증가시킵니다.

다양한 카드 사용의 등장에 의해 그리고 수많은 카드와 거래를 통하여 구매카드 사용(P-Card programs)이 증가함에 따라, 내부 통제의 중요성은 보다 더 중요하게 되었습니다. 오류, 부정, 악용의 위험(risk)을 최소화하는 동시에 효율적으로 구매카드 사용(P-card programs)을 관리하기 위해서, 조직은 조직의 정책과 통제를 통해 준법감시를 보장하기 위해 구매카드(P-card)거래를 끊임 없이 점검해야만 합니다.

구매카드를 위한 ACL 상시모니터링 통제(Continuous Monitoring)는 분할거래 (split transactions), 비 권한 카드소지자 , 부적절한 구매 그리고 거래정지 상인에서와 같은 구매카드(P-card programs) 사용 시 위험 노출을 확인하고 비즈니스 활동을 모니터링 하기 위해 설계된 일련의 자동화되고 선 정의된 분석법을 제공합니다.

상시모니터링 분석기법은 샤베인 - 옥슬리 조항(Sarbanes-Oxley Section) 404 준법감시(compliance)를 위한 내부통제 기준으로 알려진 COSO (Committee of Sponsoring Organizations) 프레임워크를 지원하기 위해 고안되었습니다.

ACL 상시모니터링 솔루션은 구매카드 (purchasing card program) 사용 시 상응하는 주요 통제 포인트를 독립적으로 테스트합니다. 상시모니터링 분석기법에 의해 수행되는 통제 대상의 예는 다음과 같습니다.

• 카드관리 : 고용인의 부정(전임 또는 허위 고용인이 유효한 카드를 가지고 있거나, 여러 번 발급된 카드)을 모니터링 하거나 혹은 부적절하고 권한이 없는 한도를 가진 카드를 모니터링 합니다.



• 상인관리 : 권한이 제한된 상인, 상인인 고용인, 혹은 테러리스트 조직에게 판매하는 것으로 알려진 상인으로 부터의 구매를 모니터링 합니다.



• 거래관리 : 승인한도 혹은 구매량을 초과하지 않는지 확인 ; 외부 제한정책(policy restrictions) 또는 분할 거래(transaction splitting)에 대한 승인 한도를 모니터링 합니다.



• 검토와 분석 : 강제되지 않은 구매정책, 권한이 없거나 금지된 상인에 의해 수행된 거래, 동일한 상인에 대한 이중구매 혹은 다양한 카드간의 분할거래를 모니터링 합니다.