정부당국, 교육기관, 그리고 기업들에 의해 광범위하게 사용되는 구매카드 사용은 조달사이클 시간을 줄이고, 간접비용을 줄이고, 운영 효율성을 증가시킵니다.

다양한 카드 사용의 등장에 의해 그리고 수많은 카드와 거래를 통하여 구매카드 사용(P-Card programs)이 증가함에 따라, 내부 통제의 중요성은 보다 더 중요하게 되었습니다. 오류, 부정, 악용의 위험(risk)을 최소화하는 동시에 효율적으로 구매카드 사용(P-card programs)을 관리하기 위해서, 조직은 조직의 정책과 통제를 통해 준법감시를 보장하기 위해 구매카드(P-card)거래를 끊임 없이 점검해야만 합니다.

구매카드를 위한 ACL 상시모니터링 통제(Continuous Monitoring)는 분할거래 (split transactions), 비 권한 카드소지자 , 부적절한 구매 그리고 거래정지 상인에서와 같은 구매카드(P-card programs) 사용 시 위험 노출을 확인하고 비즈니스 활동을 모니터링 하기 위해 설계된 일련의 자동화되고 선 정의된 분석법을 제공합니다.

상시모니터링 분석기법은 샤베인 - 옥슬리 조항(Sarbanes-Oxley Section) 404 준법감시(compliance)를 위한 내부통제 기준으로 알려진 COSO (Committee of Sponsoring Organizations) 프레임워크를 지원하기 위해 고안되었습니다.

ACL 상시모니터링 솔루션은 구매카드 (purchasing card program) 사용 시 상응하는 주요 통제 포인트를 독립적으로 테스트합니다. 상시모니터링 분석기법에 의해 수행되는 통제 대상의 예는 다음과 같습니다.

  • 카드관리 : 고용인의 부정(전임 또는 허위 고용인이 유효한 카드를 가지고 있거나, 여러 번 발급된 카드)을 모니터링 하거나 혹은 부적절하고 권한이 없는 한도를 가진 카드를 모니터링 합니다.


  • 상인관리 : 권한이 제한된 상인, 상인인 고용인, 혹은 테러리스트 조직에게 판매하는 것으로 알려진 상인으로 부터의 구매를 모니터링 합니다.


  • 거래관리 : 승인한도 혹은 구매량을 초과하지 않는지 확인 ; 외부 제한정책(policy restrictions) 또는 분할 거래(transaction splitting)에 대한 승인 한도를 모니터링 합니다.


  • 검토와 분석 : 강제되지 않은 구매정책, 권한이 없거나 금지된 상인에 의해 수행된 거래, 동일한 상인에 대한 이중구매 혹은 다양한 카드간의 분할거래를 모니터링 합니다.

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